В 2016 году министр финансов Нидерландов представил для публичного обсуждения законопроект, содержащий правила по надзору за деятельностью трастовых компаний (Закон о надзоре за деятельностью трастовых компаний 2018, «Законопроект»). 

Законопроект направлен на введение нового и более обширного регулирования в отношении трастовых компаний и вводит дополнительные механизмы осуществления контрольных и исполнительных функций Центрального Банка Нидерландов (De Nederlandsche Bank, «ЦБН»).

Необходимость этого нового законодательства объясняется как национальными, так и европейскими изменениями в законодательстве и коммерческой практике. Многочисленные исследования, проведенные в ЦБН на национальном уровне привели к выводу, что существующие нормы и правила являются недостаточными для дальнейшей профессионализации трастового сектора. Кроме того, изменения на европейском и международном уровне, такие как четвертая Директива по борьбе с отмыванием денег 2015/849 («Директива») и стандарты и рекомендации ФАТФ, привели к необходимости изменения и модернизации национального законодательства.

Наиболее важные изменения, которые внесет законопроект по сравнению с действующим Законом о надзоре за трастовыми конторами (Wet toezich trustkantoren) заключаются в следующем.

Правила оперативного управления и нормы профессиональной этики

Законопроект вводит более широкие и более строгие требования к соблюдению трастовыми компаниями законодательных требований и стандартов поведения. Новые требования будут применяться к организационной структуре и распределению обязанностей, а также к стандартам по предоставлению информации и отчетности. Нормы для соблюдения законодательных требований должны быть отражены не только в организации компании, но также должны стать частью внутренней корпоративной культуры. 

Законопроект акцентирует внимание на соблюдении внешних и внутренних норм профессиональной этики, как в отношении клиентов, так и в отношении внутренних правил.  Законопроект вводит новые требования к проверке сведений о клиентах.

Проверка сведений о клиенте должна в любом случае включать сбор информации о совершенных сделках, идентификацию всех конечных бенефициарных собственников (Ultimate Beneficial Owner) и информацию о структуре управления юридического лица.  Внутренние нормы профессиональной этики будут также применяться к работникам трастовой компании, которые должны воздерживаться от любого поведения, которое может поставить под угрозу репутацию трастовой компании или финансового рынка в целом. 

Два физических лица, определяющих ежедневную политику компании

Согласно Законопроекту, ежедневное оперативное управление и разработка политики компании должны выполняться двумя физическими лицами в соответствии с так называемым «принципом четырех глаз». 

Новое определение понятия «конечный бенефициарный собственник» 

В Законопроекте было введено новое определение «конечный бенефициарный собственник», которое вытекает из определения «бенефициарный собственник» в Директиве. 

В соответствии с Законопроектом, конечный бенефициарный собственник – это физическое лицо, которое в конечном счете владеет или контролирует юридическое лицо посредством прямой или косвенной собственности на достаточный процент акций, долей собственности или прав голоса, включая акции на предъявителя (за исключением зарегистрированных на бирже компаний) и другими способами. 

Это новое определение отличается от определения в соответствии с действующим законом тем, что (в соответствии с новым определением) определенный процент акций рассматривается только как признак того, что физическое лицо может быть конечным бенефициарным собственником. Этот признак еще не является окончательной квалификацией.   

Такой признак (косвенного) владения существует в случае, если:

(i) пакет акций в размере 25% плюс одна акция или доля собственности более чем 25% в компании, принадлежит физическому лицу; или

(ii) пакет акций в размере 25% плюс одна акция или доля собственности более 25% в компании, принадлежит юридическому лицу, находящемуся под контролем физического лица, или нескольким юридическим лицам, находящимися под контролем одного и того же физического лица.

Если личность конечного бенефициарного собственника не может быть определена с помощью процента акций или доли собственности, как описано выше, и нет причин подозревать, что такой собственник существует, то физическое лицо, принадлежащее к высшему руководящему составу, будет рассматриваться как такой конечный собственник.  

Законопроект направлен на устранение структур, которые позволяют поддерживать анонимность конечного бенефициарного собственника или структуры, которые представляют другие риски для соблюдения норм законодательства и профессиональной этики.

Возможность запрета на оказание услуг

Законопроект создает правовую основу, позволяющую посредством правительственного указа наложить запрет предоставлять услуги определенным структурам. 

Запрет может быть наложен в отношении следующих структур:

- структуры с номинальными акционерами, которые не позволяют установить личность конечного бенефициарного собственника посредством выпуска акций на предъявителя самой компанией или другой компанией в группе;

- использование товариществ с ограниченной ответственностью (commanditaire vennootschap); а также

- структуры, которые на практике не позволяют трастовым компаниям осуществлять достаточный контроль за рисками (например, нидерландские холдинговые компании с операционными офисами за рубежом). 

Заключение

Законопроект вводит обширное законодательное регулирование для трастовых компаний. Выполнение новых правил и норм потребует от трастовых компаний значительных усилий, что будет особенно заметно в случае небольших трастовых компаний. 

Если Законопроект будет принят в соответствии с версией, предложенной для публичной консультации, трастовые компании должны будут внести существенные изменения в их оперативное управление и проверку сведений о клиентах. 

 

 

    Рубрику «ДЕ-ЮРЕ» ведет

 

Наталья Назаревская (Natalya Nazarevska), адвокат в Buren N.V. (www.burenlegal.com)

3 комментарии

  • saultralrem saultralrem 29 мая 2020

    Что-нибудь знаете про это?

    Благодаря компактным размерам они легко устанавливаются в любом помещении. Вентиляционные установки Komfovent Domect RECU доступны в пяти вариантах мощности, что позволяет подобрать систему под различные нужды и для помещений разной площади. Вентиляционные установки komfovent [url=https://ultrasale.ru/category/ventilyacionnye-ustanovki/komfovent.html]https://ultrasale.ru/category/ventilyacionnye-ustanovki/komfovent.html[/url] . Также имеется возможность установки устройства обогрева воздуха. Если вы ищете бесшумного помощника, то системы Komfovent Domect RECU станут для вас идеальным решением. Их работу вы даже не услышите, ведь уровень шума во время вентиляции не превышаетdB(A).

    Что можете посоветовать?

    Главное, чтобы к нему можно было провести водопровод. Это особо выгодно складским помещениям, где окон может быть либо мало, либо не быть их вовсе. Водяные тепловентиляторы оборудованы автоматическими жалюзи, расположенными на передней панели. Водяные тепловентиляторы heater [url=https://ultrasale.ru/category/vodyanye-teploventilyatory/heater.html]https://ultrasale.ru/category/vodyanye-teploventilyatory/heater.html[/url] . Через них происходит поток горячего воздуха, который в последствии нагревает все пространство помещения. Жалюзи можно поворачивать вверх, вниз, влево и вправо. Это позволяет легко направлять горячий поток воздуха в любую точку.

    Reply
  • mirpromlrem mirpromlrem 05 мая 2020

    Компания «Снабжение» - поставка оснастки для инструмента, оснастки для станков и токарных инструментов - на выгодных условиях. Особые цены для оптовиков. Оснастка для станков это целый комплекс приспособлений, без которых работа на станке будет невозможна. Высококачественные инструменты должны соответствовать стандартам, поэтому самое пристальное внимание покупателям следует обращать на производителей и материал, из которого выполнены элементы станочной оснастки, [url=http://www.mirprom.ru/annoucement/102366 style='color:#000; text-decoration:none;']ким оснастка[/url]. Компания Снабжение реализует только проверенную продукцию и предлагает заказчикам большой выбор качественных комплектующих для токарных и фрезерных станков. Приобретая оборудование у нас, вы получите двойную выгоду токарная оснастка по доступной цене плюс доставка в любой регион страны отличная возможность сэкономить свое время и средства. В настоящий момент в нашем каталоге представлены следующие виды оснастки для токарного станка переходные втулки, патроны, жесткие и вращающиеся центры, кулачки к токарным патронам и многое другое. Оснастка для фрезерных станков наборы цанг с патронами, тиски, режущий инструмент значительно упростит процесс обработки деталей и увеличит скорость выполнения работы. Обращайтесь за покупкой в компанию Снабжение и вам будет предоставлена полная консультация по вопросам выбора любых видов станочного оборудования. Регионы Москва 7 499 403-38-06 Нижний Новгород, 7 831 261-38-72 Новосибирск, 7 383 207-89-40 Самара, 7 846 229-54-38 Казань, 7 843 202-41-99 Ростов-на-Дону, 7 863 209-87-43 Красноярск, 7 391 203-00-96 Омск, 7 381 297-20-32 Екатеринбург, 7 343 386-16-14 Челябинск, 7 351 200-93-91.

    Что можете посоветовать?

    Reply
  • G9EA13YJ www.yandex.ru G9EA13YJ www.yandex.ru 10 март 2020

    d0HKYh8xT

    Reply

Оставить комментарий

Поиск